Rekentools
Afspraak
Kennisbank
In het kort:
- Jullie zijn automatisch elkaars fiscaal partner als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt. Woon je samen zonder huwelijk? Dan ben je pas fiscaal partner als je aan specifieke voorwaarden voldoet, bijvoorbeeld als jullie een notarieel samenlevingscontract of een gezamenlijk kind hebben.
- Alleen samenwonen is niet genoeg, jullie moeten op hetzelfde adres staan ingeschreven en minimaal een notarieel samenlevingscontract, een gezamenlijk kind, een gezamenlijke koopwoning of een pensioenregeling voor elkaar hebben.
- Jullie mogen de hypotheekrenteaftrek, het eigenwoningforfait en vermogen in box 3 verdelen.
- De hoogste verdiener is niet altijd automatisch de beste keuze voor aftrekposten.
Wanneer zijn jullie fiscaal partners?
Je bent niet automatisch fiscaal partner als jullie samenwonen.
De onderstaande tabel laat zien wanneer er wel of geen sprake is van fiscaal partnerschap.
| Situatie | Fiscaal partner |
| Jullie zijn getrouwd | Ja, automatisch |
| Jullie hebben een geregistreerd partnerschap | Ja, automatisch |
| Jullie wonen samen en hebben een notarieel samenlevingscontract | Ja, als je ook op hetzelfde adres staat ingeschreven |
| Jullie wonen samen en hebben samen een kind | Ja, als je ook op hetzelfde adres staat ingeschreven |
| Eén van jullie heeft het kind van de ander erkend | Ja, als je ook op hetzelfde adres staat ingeschreven |
| Jullie wonen samen en hebben samen een koopwoning | Ja, als je allebei eigenaar bent en op hetzelfde adres staat ingeschreven |
| Jullie wonen samen en zijn bij een pensioenregeling als partner aangemeld | Ja, als je ook op hetzelfde adres staat ingeschreven |
| Je was vorig jaar al fiscaal partner | Vaak ja, als je nog steeds samen op hetzelfde adres staat ingeschreven |
Let op: Je mag maar een eigen woning opgeven voor de renteaftrek; Hebben jullie allebei een koopwoning? Dan mag je de hypotheekrente maar van één woning aftrekken.
Tip: deze keuzehulp van de Consumentenbond helpt je bepalen of jullie fiscaal partners zijn.
“Starters beseffen zich vaak niet dat als ze samen een huis kopen en samen op zelfde adres ingeschreven staan, ze automatisch fiscaal partner worden. Ook weten ze niet altijd dat je voor het jaar waarin ze woning op naam krijgen nog mogen kiezen of ze de aangifte alleen of als fiscaal partner willen doen.”
Sigrid Schuurman, hypotheekadviseur bij Frits
Wat betekent fiscaal partnerschap voor je hypotheek?
Als jullie fiscaal partner zijn mogen jullie sommige inkomsten en aftrekposten verdelen:
- Hypotheekrenteaftrek
- Eigenwoningforfait
- Aftrekbare kosten voor de eigen woning
- Persoonsgebonden aftrek, zoals sommige zorgkosten of giften
- Vermogen in box 3
- Inkomsten uit aanmerkelijk belang, als je dat hebt
Jullie mogen de hypotheekrenteaftrek verdelen zoals jullie willen, in elke verdeling zolang het totaal maar 100% is. Het maakt niet uit wie welk deel van de rente feitelijk heeft betaald of op wiens naam de woning staat.
Rekenvoorbeeld hypotheekrenteaftrek verdelen bij fiscaal partnerschap
Let op: dit is een versimpeld voorbeeld. In jullie echte aangifte kan de uitkomst anders zijn.
Stel:
- jullie betalen samen 10.000 euro hypotheekrente per jaar
- partner A verdient 80.000 euro
- partner B verdient 30.000 euro
- we rekenen versimpeld met aftrekpercentages van 37,56% en 35,70%
| Verdeling hypotheekrenteaftrek | Belastingvoordeel |
| 100% bij partner A | €10.000 × 37,56% = €3.756 |
| 100% bij partner B | €10.000 × 35,70% = €3.570 |
| Verschil | €186 per jaar |
Tip: zet de hypotheekrenteaftrek niet automatisch bij de partner met het hoogste inkomen. Door de tariefsaanpassing voor hogere inkomens kan een andere verdeling gunstiger zijn. Schuif in de aangifte met de verdeling en kijk wat voor jullie het beste uitpakt.
“Als een van beide partners geen of een laag inkomen heeft dan is 50-50 verdelen niet altijd slim, omdat je dan geen inkomen hebt waar je de betaalde hypotheekrente vanaf kan trekken. Dan is het dus vaak slim om een andere verdeling te gebruiken.”
Sigrid Schuurman, hypotheekadviseur bij Frits
Bronnen:
Belastingdienst. Fiscaal partnerschap, wanneer ben ik fiscaal partner? Geraadpleegd op 10 september 2026.
Belastingdienst. Afbouwtarief aftrekposten als en een hoog inkomen heeft. Geraadpleegd op 10 september 2026.
.png)
