Hypotheekrenteaftrek, hoe werkt dat precies en heb ik er recht op?

09 december 2021 20839x

Je hebt de term "hypotheekrenteaftrek" vast wel eens langs horen komen. Maar wat is het precies en heb jij er recht op? Je leest het in dit artikel.

Thomas de Leeuw

Wat is hypotheekrenteaftrek?

Laten we beginnen bij het begin. Als je een huis koopt met een hypotheek, leen je een groot bedrag van de bank. Zoals bij alle leningen betaal je hier rente over. Aangezien het meestal een tijd duurt voor je de hypotheek hebt afbetaald, kan deze rente aardig oplopen. Gelukkig kun je deze hypotheekrente deels aftrekken van je belastbaar inkomen. Je geeft dit door tijdens je jaarlijkse belastingaangifte.

Hoe bereken je de hypotheekrenteaftrek?

Het makkelijkste is om dit te laten zien met een voorbeeld. Stel: je verdient 70.000 euro bruto per jaar. Dan zou je - normaal gesproken - over dit hele bedrag inkomstenbelasting betalen. Maar omdat je de hypotheekrente mag aftrekken, wordt het belastbaar inkomen lager en de inkomstenbelasting dus ook. Als je bijvoorbeeld een hypotheek van 400.000 euro hebt met een rente van 2,5% (10.000 euro), dan komt dit rentebedrag in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. Het deel van je inkomen waarover je belasting betaalt, valt hierdoor een stuk lager uit.

Eigenwoningforfait

Maar er is meer. Als je een eigen huis hebt, wordt er namelijk ook een bedrag opgeteld bij je belastbaar inkomen: dit wordt het eigenwoningforfait genoemd. Het bedrag dat je aan eigenwoningforfait betaalt is afhankelijk van de WOZ-waarde van je huis. In 2022 is dit voor de meeste huizen 0,45% van de WOZ-waarde. Als jouw huis 400.000 euro waard is, dan is het eigenwoningforfait (op dit moment 0,45% van de WOZ-waarde van je huis) dus 1.800 euro. Dit bedrag trek je af van de hypotheekrente: 10.000 euro - 1.800 euro = 8.200 euro.

Wat is het belastingvoordeel?

Nu heb je het bedrag dat in aanmerking komt voor hypotheekrenteaftrek. Hiervan krijg je een percentage terug, afhankelijk van wat je hoogste belastingtarief is. Met een brutoinkomen van 70.000 euro is dat 49,5% (2022). Je krijgt dus 0,495 * 8.200 = 4.059 euro terug van de Belastingdienst.

Wat is versnelde hypotheekrenteaftrek?

Vanaf 2020 wordt de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd met 3% per jaar, waardoor het in 2023 op 37% staat. Het afbouwproces zag er zo uit.

201451,5%
201551%
201650,5%
201750%
201849,5%
201949%
202046%
202143%
202240%
202337%

Heb jij recht op hypotheekrenteaftrek?

Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om recht te hebben op hypotheekrenteaftrek. Deze voorwaarden zijn:

  • Je hypotheekschuld is bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van een huis dat jouw hoofdverblijf is. Als je meerdere huizen hebt, mag je dus alleen hypotheekrente aftrekken van het huis waar je woont.
  • Sluit je een nieuwe hypotheek af? Dan ben je verplicht om deze binnen 30 jaar af te lossen.
  • Heb je je hypotheek vóór 1 januari 2013 afgesloten? Dan heb je ook recht op hypotheekrenteaftrek als je (deels) een aflossingsvrije hypotheek hebt. Als je na 1 januari 2013 een hypotheek hebt afgesloten waarbij je niet (volledig) aflost, dan mag je de hypotheekrente niet aftrekken.
  • Sinds 2001 mag je de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken van je inkomstenbelasting.

Meer weten?

De regels voor hypotheekrenteaftrek veranderen nogal eens. Aangezien het gaat om een regeling die je treft met de Belastingdienst is het altijd een goed idee om de regels te checken op hun website. Daarnaast zetten onze hypotheek-experts graag een extra stap voor je. Plan een gratis hypotheekgesprek als je wilt weten hoeveel jij kunt besparen!

Lees ook