Rekentools
Afspraak
Kennisbank
Bereken direct wat jij kunt lenen
Wat is hypotheekrenteaftrek?
Laten we beginnen bij het begin. Bij het kopen van een huis, leen je een groot bedrag van de bank. Over dit bedrag betaal je rente. Aangezien het meestal een tijd duurt voor je de hypotheek hebt afbetaald, kan deze rente in het totaal aardig oplopen. Gelukkig kun je een deel van deze hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit kun je eenvoudig doorgeven tijdens het doen van je jaarlijkse belastingaangifte.
Hoe bereken je de hypotheekrenteaftrek?
Het berekenen van de hypotheekrenteaftrek lijkt een hele opgave, maar dat leggen we eenvoudig uit via een rekenvoorbeeld. Het is altijd verstandig om dit te bespreken met een financieel specialist of hypotheekadviseur.
Voorbeeld hypotheekrenteaftrek
Stel: je brutoinkomen is 70.000 euro per jaar. Ook heb je een annuïteitenhypotheek met een looptijd van 30 jaar, van 300.000 euro met een rentepercentage van 4%. Zonder hypotheekrenteaftrek, zou je belasting moeten betalen over de volledige 70.000 euro.
Met hypotheekrenteaftrek betaal je over een lager bedrag inkomenstenbelasting. Je vermenigvuldigt jouw rentepercentage met je leenbedrag. In het rekenvoorbeeld ziet de berekening er voor het eerste jaar ongeveer zo uit: 0.04 * 300.000 euro = 11.904 euro. Dit bedrag komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek.
In je vijfde jaar ziet het er iets anders uit. Dat komt omdat je al een deel afgelost hebt en hierdoor de rentebetaling lager is. Je restschuld is 277.034 en je rentebetaling is 10.988. Dit bedrag komt dan in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek in het vijfde jaar.
Eigenwoningforfait
Naast de hypotheekrenteaftrek, kan het verstandig zijn om rekening te houden met de eigenwoningforfait. Dit bedrag wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen en is afhankelijk van de WOZ-waarde van je huis. (1).
Voorbeeld eigenwoningforfait
In 2025 is dit voor de meeste huizen 0,35% van de WOZ-waarde. Als de WOZ-waarde van jouw huis 300.000 euro is, dan is het eigenwoningforfait (op dit moment 0,35% van de WOZ-waarde van je huis) dus 1.400 euro. Dit bedrag trek je af van de hypotheekrente. In je eerste jaar is dat 11.904 euro - 1.400 euro = 10.504 euro. In het vijfde jaar is dat 10988 - 1.400 euro = 9.588 euro.
Dit is het bedrag dat in aanmerking komt voor hypotheekrenteaftrek. Hiervan krijg je een percentage terug, afhankelijk van wat je hoogste belastingtarief is. Met een brutoinkomen van 70.000 euro is dat 37,48% (2025). Je krijgt dus 0,3748 * 10.504 = 3.936,90 euro terug van de Belastingdienst in je eerste jaar. In je vijfde jaar is dat 3.593,58.
Hypotheekrenteaftrek afbouw schema
De hypotheekrenteaftrek werd sinds 1 januari 2014 elk jaar met 0,5% afgebouwd. Tussen 2020 en 2023 is de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd met 3% per jaar. Vanaf 2023 is het percentage gekoppeld aan het tarief van de laagste inkomensschijf. In 2025 komt het percentage daarom neer op 37,48% . Het afbouwproces zag er zo uit.
- 2014
- 51,5%
- 2015
- 51%
- 2016
- 50,5%
- 2017
- 50%
- 2018
- 49,5%
- 2019
- 49%
- 2020
- 46%
- 2021
- 43%
- 2022
- 40%
- 2023
- 36,93%
- 2024
- 36,97%
- 2025
- 37,48%
Heb jij recht op hypotheekrenteaftrek?
Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om recht te hebben op hypotheekrenteaftrek. Deze voorwaarden zijn:
- Je hypotheekschuld is bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van een huis dat jouw hoofdverblijf is. Als je meerdere huizen hebt, mag je dus alleen hypotheekrente aftrekken van het huis waar je woont.
- Sluit je een nieuwe hypotheek af? Dan ben je verplicht om deze binnen 30 jaar af te lossen.
- Heb je je hypotheek vóór 1 januari 2013 afgesloten? Dan heb je ook recht op hypotheekrenteaftrek als je (deels) een aflossingsvrije hypotheek hebt.
- Als je na 1 januari 2013 een hypotheek hebt afgesloten waarbij je niet (volledig) aflost, dan mag je de hypotheekrente niet aftrekken.
- Sinds 2001 mag je de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken van je inkomstenbelasting. (2).
- Verkoop je je woning? Dan moet je de overwaarde van de verkochte woning binnen drie jaar investeren in een nieuwe hypotheek. Als je dat niet doet en je leent het volledige bedrag voor een nieuwe woning, dan heb je geen recht op de hypotheekrenteaftrek over de hypotheek ter hoogte van de overwaarde. Dit deel van de lening verplaatst naar box 3 en dat heet de bijleenregeling.
Meer weten?
De regels voor hypotheekrenteaftrek veranderen vaak jaarlijks. Omdat het om veel geld gaat en een regeling met de Belastingdienst, is het altijd een goed idee om de regels te checken op hun website . Daarnaast zetten onze hypotheek-experts graag een extra stap voor je. Plan een gratis hypotheekgesprek als je wilt weten hoeveel jij kunt besparen!
.png)
