Hypotheekrenteaftrek, hoe werkt dat precies en heb ik er recht op?

Je hebt de term “hypotheekrenteaftrek” vast wel eens langs horen komen. Maar wat is het precies en heb jij daar recht op? Zie hier de Ikbenfrits-stoomcursus.

Benine Bijleveld

Update: versnelde afbouw hypotheekrenteaftrek begonnen

Allereerst een belangrijke update. Door het kabinet Rutte III werd besloten dat vanaf 2020 hypotheekrenteaftrek versneld wordt afgebouwd. Benieuwd wat dit precies betekent? Je leest er alles over in het artikel ‘een hypotheek afsluiten in 2020’.

Laten we beginnen bij het begin: wat is hypotheekrenteaftrek?

Als je een huis koopt met een hypotheek, leen je een groot bedrag van de bank. Net als met alle leningen betaal je hier rente over. Aangezien het meestal een tijd duurt voor je de hypotheek hebt afbetaald kan deze rente aardig oplopen. Gelukkig kun je deze hypotheekrente deels aftrekken van je belastbaar inkomen. Je geeft dit door tijdens je jaarlijkse belastingaangifte.

Hoe bereken je de hypotheekrenteaftrek?

Het makkelijkste is om dit te laten zien met een voorbeeld. Stel: je verdient 70.000 euro bruto per jaar. Dan zou je – normaal gesproken – over dit gehele bedrag inkomstenbelasting betalen. Maar omdat je de hypotheekrente mag aftrekken, wordt het belastbaar inkomen lager en de inkomstenbelasting dus ook. Als je bijvoorbeeld een hypotheek van 400.000 euro hebt met een rente van 2,5% (10.000 euro), dan komt dit rentebedrag in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. Het belastbaar inkomen valt hierdoor een stuk lager uit.

Eigenwoningforfait

Maar er is meer. Als je een eigen woning bezit wordt er namelijk ook een bedrag opgeteld bij het belastbaar inkomen: dit wordt het zogenaamde eigenwoningforfait genoemd. Het bedrag dat je aan eigenwoningforfait moet betalen is afhankelijk van de WOZ-waarde van je huis. In 2021 is dit voor de meeste woningen 0,50% van de WOZ-waarde.  Als jouw huis 400.000 euro waard is, dan is het eigenwoningforfait (op dit moment 0,50% van de WOZ-waarde van je huis) dus 2.000 euro. Dit bedrag trek je af van de hypotheekrente: 10.000 euro – 2.000 euro = 8.000 euro.

Wat is het belastingvoordeel?

Nu heb je het bedrag dat in aanmerking komt voor hypotheekrenteaftrek. Hiervan krijg je een percentage terug, afhankelijk van wat je hoogste belastingtarief is. Met een brutoinkomen van 70.000 euro is dat 43% (2021). Je krijgt dus 0,43 * 8.000 = 3.440 euro terug van de Belastingdienst.

Wat is versnelde hypotheekrenteaftrek?

Onder Rutte III wordt de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd vanaf 2020 met 3% per jaar, waardoor het in 2023 op 37% staat. Het afbouwproces ziet er zo uit.

2014 51,5%
2015 51%
2016 50,5%
2017 50%
2018 49,5%
2019 49%
2020 46%
2021 43%
2022 40%
2023 37%

Heb jij recht op hypotheekrenteaftrek?

Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om recht te hebben op hypotheekrenteaftrek. Deze voorwaarden zijn:

  • Je hypotheekschuld is bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van een huis dat jouw hoofdverblijf is. Als je meerdere huizen hebt, mag je dus alleen hypotheekrente aftrekken van het huis waar je woont.
  • Sluit je een nieuwe hypotheek af? Dan ben je verplicht om deze binnen 30 jaar af te lossen.
  • Heb je je hypotheek vóór 1 januari 2013 afgesloten? Dan heb je ook recht op hypotheekrenteaftrek als je niet volledig aflost. Als je na 1 januari 2013 een hypotheek hebt afgesloten waarbij je niet (volledig) aflost, dan mag je de hypotheekrente niet aftrekken.
  • Sinds 2001 mag je de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken van je inkomstenbelasting.

Meer weten?

De regels voor hypotheekrenteaftrek veranderen nogal eens. Aangezien het gaat om een regeling die je treft met de Belastingdienst is het altijd een goed idee om de regels te checken op hun site. Daarnaast zetten de Ikbenfrits-experts ook graag een extra stap voor je. Maak een gratis afspraak als je wilt weten hoeveel jij kunt besparen!