Hypotheekrenteaftrek, hoe werkt dat precies en heb ik er recht op?

Je hebt de term vast wel eens langs horen komen op televisie als onderwerp van een politiek debat. Het kabinet Rutte III is van plan hem versneld af te bouwen. Maar wat is hypotheekrenteaftrek eigenlijk? Dat ga ik je uitleggen.

Charlie Vielvoye

Update: versnelde afbouw hypotheekrenteaftrek begonnen

Allereerst een belangrijke update. Door het kabinet Rutte III werd besloten dat vanaf 2020 hypotheekrenteaftrek versneld wordt afgebouwd. Benieuwd wat dit precies betekent? Je leest er alles over in mijn artikel over een hypotheek afsluiten in 2020. Meer weten over wat hypotheekrenteaftrek is? Lees dan verder.

Wat is hypotheekrenteaftrek?

Als je een huis koopt met een hypotheek dan leen je een groot bedrag van de bank. Net als met alle leningen betaal je rente over je hypotheek. Aangezien het meestal een tijd duurt voor je de hypotheek hebt afbetaald kan deze rente aardig oplopen. Gelukkig kun je deze hypotheekrente deels aftrekken van je belastbaar inkomen. Je geeft dit door tijdens je jaarlijkse belastingaangifte in maart.

Hoe bereken ik de hypotheekrenteaftrek?

Het makkelijkste is om dit te laten zien met een voorbeeld. Stel: ik verdien 70.000 euro bruto per jaar. Dan zou ik normaalgesproken over dit gehele bedrag inkomstenbelasting betalen. Maar omdat ik de hypotheekrente mag aftrekken wordt het belastbaar inkomen lager en de inkomstenbelasting dus ook. Als ik bijvoorbeeld een hypotheek van 400.000 euro heb met een rente van 2,5% (10.000 euro), dan komt dit rentebedrag in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. Het belastbaar inkomen valt hierdoor een stuk lager uit.

Eigenwoningforfait

Als je een eigen woning bezit wordt er echter ook een bedrag opgeteld bij het belastbaar inkomen: dit heet het eigenwoningforfait. Het bedrag dat je aan eigenwoningforfait moet betalen is afhankelijk van de WOZ-waarde van je huis. In 2020 is dit voor de meeste woningen 0,65% van de WOZ-waarde.  Als mijn huis 400.000 euro waard is, dan is het eigenwoningforfait (op dit moment 0,65% van de WOZ-waarde van je huis) dus 2.600 euro. Dit bedrag trek je af van de hypotheekrente: 10.000 euro – 2.600 euro = 7.400 euro.

Wat is het belastingvoordeel?

Nu heb je het bedrag dat in aanmerking komt voor hypotheekrenteaftrek. Hiervan krijg je een percentage terug, afhangend van wat je hoogste belastingtarief is. Met een brutoinkomen van 70.000 euro is dat 49,5%. Je krijgt dus 0,495 * 7.000 = 3.465 euro terug van de Belastingdienst.

Wat is versnelde hypotheekrenteaftrek?

Het aftrekbare percentage wordt afgebouwd. Dit wordt maximaal 37%. Het wordt geleidelijk afgebouwd. Dit is al in gang gezet sinds januari 2014. Daarom is het maximale percentage nu 50%. Eerst was het idee om het met een 0,5% per jaar te doen zodat we in 2043 op maximaal 38% zouden uitkomen. Onder Rutte III wordt de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd vanaf 2020 met 3% per jaar, waardoor het in 2023 op 37% staat. Het afbouwproces ziet er dus zo uit.

2014 51,5%
2015 51%
2016 50,5%
2017 50%
2018 49,5%
2019 49%
2020 46%
2021 43%
2022 40%
2023 37%

Heb ik recht op hypotheekrenteaftrek?

Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om recht te hebben op hypotheekrenteaftrek. Ik zet ze hier kort samengevat voor je op een rijtje:

  • Je hypotheekschuld is bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van een huis dat jouw hoofdverblijf is. Als je meerdere huizen hebt mag je dus alleen hypotheekrente aftrekken van het huis waar je woont.
  • Sluit je een nieuwe hypotheek af? Dan ben je verplicht om deze binnen 30 jaar af te lossen.
  • Heb je je hypotheek vóór 1 januari 2013 afgesloten? Dan heb je ook recht op hypotheekrenteaftrek als je niet volledig aflost. Als je na 1 januari 2013 een hypotheek hebt afgesloten waarbij je niet (volledig) aflost, dan mag je de hypotheekrente niet aftrekken.
  • Sinds 2001 mag je de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken van je inkomstenbelasting.

Meer weten over jouw hypotheekrenteaftrek?

De regels voor hypotheekrenteaftrek veranderen nogal eens. Aangezien het gaat om een regeling die je treft met de Belastingdienst is het altijd een goed idee om de regels te checken op hun site. Ik help je natuurlijk ook graag persoonlijk verder. Maak een gratis afspraak met een van onze adviseurs als je wilt weten hoeveel jij kunt besparen!