Een pensioeninkomen als zzp'er, zo werkt het

08 april 2021 731x

Als ondernemer bouw je niet vanzelf een pensioen op, zoals veel mensen in loondienst dat doen. Daarom kun je een deel van je winst reserveren voor je pensioen, de zogenaamde fiscale oudedagsreserve. Hoe werkt dit? Je leest 't hier.

Bénine Bijleveld

Wat is een fiscale oudedagsreserve?

Als ondernemer heb je geen zekerheid over een inkomen tijdens je pensioen. Door zelf geld te reserveren kun je toch een pensioen opbouwen. Dit kan met een fiscale oudedagsreserve (FOR), door bijvoorbeeld een lijfrente aan te kopen. Een lijfrente is een soort spaarpot waaruit je maandelijks of jaarlijks uitbetaald krijgt tijdens je pensioen. Je betaalt geen belasting hierover tijdens het opbouwen, maar pas op het moment van uitkeren.

Wat zijn de voorwaarden?

Aan het gebruik van de fiscale oudedagsreserve zitten wel wat voorwaarden:

  • Je bedrijf moet winstgevend zijn
  • Aan het begin van het kalenderjaar mag je nog geen 65 jaar zijn
  • Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting (dus geen vennootschap of bv)
  • Je voldoet aan het urencriterium van een ondernemer, dit betekent dat je in een jaar minimaal 1225 uur aan je onderneming hebt gewerkt
  • De oudedagsreserve mag door het toevoegen van een bedrag niet boven je totale ondernemingsvermogen uitkomen

Hoe gebruik je de fiscale oudedagsreserve?

Aan het einde van het jaar kun je kiezen om een deel van je winst toe te voegen aan de oudedagsreserve. De maximale toevoeging aan de oudedagsreserve wordt per jaar bepaald en is 9,44 procent van de winst in 2021, met een maximum van €9.395. Over dit bedrag betaal je dus geen inkomstenbelasting, dat betaal je pas zodra het vrij komt op je AOW-leeftijd. Deze uitbetaling hoort tot je winst waarover je dan belasting betaalt. Als je het bedrag spaart als lijfrente, wordt dit tijdens je pensioen in meerdere jaren aan je uitgekeerd. Of het voordelig is om het betalen van inkomstenbelasting uit te stellen, is per situatie verschillend en kan niet van tevoren gezegd worden.

Een inkomen op je oude dag als zzp'er

Het vormen van een fiscale oudedagsreserve voor je pensioen zorgt voor het vooruitschuiven van de belastingheffing. Dit kan soms voordeel opleveren:

  • Over het deel van je winst dat je reserveert als oudedagsreserve betaal je op dat moment geen belasting. Dat gebeurt pas als het bedrag op je AOW leeftijd vrijkomt. Als je tijdens het ondernemen in de hoogste belasting box valt, kan dit super voordelig zijn. In de uitkeringsfase (tijdens je pensioen), kan het zijn dat je hier een lager percentage inkomstenbelasting over betaalt. Dit is als het totaal gespaarde bedrag in een andere belasting box valt dan de winst.
  • Inflatie, het relatief minder waard worden van je geld in de toekomst, zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt over je oudedagsreserve. Je geniet wel van de belastingaftrek op het moment dat je de reserve opbouwt, deze aftrek is dus hoog tegen een hoog bedrag. Maar tegen de tijd dat het uitgekeerd wordt en je er belasting over moet betalen is het gespaarde bedrag weer minder waard. En betaal je dus in verhouding minder belasting.

Een hypotheek als zzp'er

Ben je zzp'er en wil je een huis kopen? Daar komt net even wat meer bij kijken dan als je in loondienst werkt. Zeker als het gaat om je hypotheek. De adviseurs van Ikbenfrits staan altijd voor je klaar om je te helpen met het vinden en adviseren van de juiste hypotheek. Wil je er eerst even over bellen?

Lees ook

Cookies?

Ik plaats cookies om de site goed te laten werken en nog beter te maken. Vind je dat goed?

Check alle opties

Ik gebruik jouw gegevens om ervoor te zorgen dat je ook echt vindt waar je naar op zoek bent. Met deze cookies krijg je bijvoorbeeld gerichte advertenties op basis van jouw voorkeuren en gedrag.

Ik vind een persoonlijke ervaring belangrijk. Om mijn website het beste bij jouw voorkeuren aan te laten sluiten, moet ik een paar dingen van je opslaan. Bijvoorbeeld je IP-adres.

Deze cookies zijn nodig om ervoor te zorgen dat mijn website goed werkt.

Meer weten?

Lees ook mijn Cookiestatement en Privacyverklaring.