Uitstel van aflossing en rente: wat zijn de gevolgen?

Door alle maatregelen die zijn getroffen om het Coronavirus in de hand te houden, wordt er een groep mensen financieel hard getroffen. Om deze groep tegemoet te komen, bieden veel banken een betalingsregeling aan. Heb je moeite om je hypotheek te kunnen betalen? Dan kan je uitstel krijgen, waardoor je een paar maanden geen rente en aflossing betaalt. Klinkt mooi, maar het kan ook negatief uitpakken.

Casper van Groos

Op pauze

Kleine ondernemers, zzp’ers, mensen die werken in de horeca of een flexibel dienstverband hebben. Het is een greep uit de groep mensen die financieel veel last hebben van het Coronavirus. Er is minder of geen werk, maar je maandlasten blijven staan. Erg vervelend en soms zelfs een onhoudbare situatie. Om klanten met een hypotheek tegemoet te komen, kan je bij veel banken uitstel van rente en aflossing aanvragen. Je hoeft deze posten dan een aantal maanden niet te betalen. Ze worden, kort gezegd, even op pauze gezet

Aftrekbaar

De regeling kan een uitkomst zijn als je in deze tijd minder of geen inkomsten hebt. Wel is het goed om te beseffen dat het gevolgen heeft voor de aftrekbaarheid van je hypotheekrente. Dat werkt als volgt. Sinds 2013 is het verplicht om af te lossen op je hypotheek. Heb je na die tijd een hypotheek afgesloten? Dan moet je na 30 jaar je volledige hypotheek hebben afgelost. Hypotheekvormen waarbij je niet aflost, met de aflossingsvrije hypotheek als bekendste vorm, kunnen sindsdien dan ook niet meer worden afgesloten met behoud van renteaftrek (aflossingsvrije vormen kunnen nog afgesloten worden tot 50% van de woningwaarde, de rente van dit deel is dan niet aftrekbaar). Als je jouw hypotheek netjes maandelijks aflost, is de rente die je betaalt aftrekbaar van de belasting.

Uitstel van aflossing

Als je nu in de knel komt met je hypotheek afbetalen, geven sommige banken dus de mogelijkheid om dit even op pauze te zetten. Dit betekent dat je in dit kalenderjaar (2020) drie maanden niet aflost en geen rente betaalt. En daar zit het addertje onder het gras. In de wet staat namelijk vastgelegd dat je hypotheekrente alleen aftrekbaar is, als je volgens een bepaald schema aflost. Het schema (te vinden in Artikel 3.119c Wet inkomstenbelasting 2001) is gebaseerd op een annuïteitenhypotheek en stelt dat je in 360 maanden(30 jaar) je schuld moet hebben afbetaald. Loop je achter op dit schema? Dan vervalt je recht om je hypotheekrente af te trekken bij je belastingaangifte.

Toetsmoment

Aan het begin van elk nieuw jaar wordt er door de belastingdienst gecontroleerd of je nog op schema ligt met je betalingen. Is dit niet het geval? Dan heb je nog 1 jaar tijd om dat recht te trekken (Artikel 3.119e Wet inkomstenbelasting 2001). Als je nu dus gebruik maakt van een regeling waarbij je even geen hypotheeklasten hoeft te betalen, moet je deze uitgestelde betalingen op 1 januari 2022 hebben terugbetaald. Is dit niet het geval en loop je nog steeds achter? Dan gaat je lening van box 1 naar box 3, wat betekent dat je rente niet meer aftrekbaar is.

Afspraken met je bank

Als je lening naar box 3 gaat, hoeft het niet zo te zijn dat dit voor altijd zo blijft. Je kan met de bank afspraken maken als de betalingsachterstand door overmacht is veroorzaakt. De bank bepaalt of dit het geval is. Een betalingsachterstand door de gevolgen van het Coronavirus is (volgens Ikbenfrits) natuurlijk een overduidelijk geval van overmacht. Als de bank ook heeft bepaald dat dit het geval is, kan je met je bank een nieuw aflosschema afspreken. Je moet dan nog steeds na 30 jaar je volledige hypotheek hebben afgelost, het kan dus zijn dat je lasten voortaan wat hoger worden dan dat ze eerder waren. Wel is je rente dan weer aftrekbaar, wat onderaan de streep eigenlijk altijd voordeliger is dan dezelfde lasten houden in box 3. Een voorwaarde voor deze regeling is wel dat je binnen 4 jaar moet beginnen met het nieuwe aflosschema. Doe je dit niet? Dan is je hypotheek de rest van de looptijd niet meer aftrekbaar.

Spannend hè, een huis kopen!

Download gratis het e-book “Help, ik koop een huis”. Vol met tips over bieden en financiering. Kan je goed voorbereid op huizenjacht.

Waar gaat het allemaal over?

  • Een stappenplan voor het kopen van een woning
  • Uitleg over alle (bijkomende) kosten
  • De 5 gouden tips van Frits voor starters
  • Handige tips, artikelen en info voor huiseigenaren