Overlijdensrisicoverzekering en de belasting

14 juni 2021 2019x

Als je een overlijdensrisicoverzekering hebt, betaal je premies. En in geval van overlijden is er een uitkering. Hoe zit het met de overlijdensrisicoverzekering in relatie tot de belasting? Zijn de premies aftrekbaar? Ben je erfbelasting verschuldigd? Ikbenfrits fietst je er doorheen!

Bénine Bijleveld

Overlijdensrisicoverzekering en de belasting

Premies die je betaalt voor een overlijdensrisicoverzekering zijn niet aftrekbaar van je inkomstenbelasting. Hierdoor hoef je ook geen inkomstenbelasting te betalen over een eventuele uitkering.

Erfbelasting

Als de verzekerde van een overlijdensrisicoverzekering overlijdt, volgt er een uitkering. De uitkering wordt betaald aan degene die in de polis is benoemd. Dit hoeft niet te worden gedeeld met erfgenamen. De ontvanger van de uitkering moet wél erfbelasting betalen. De hoeveelheid erfbelasting hangt af van twee factoren:

  • De hoogte van de uitkering
  • De mate van verwantschap

Zo geldt er voor partners (gehuwden, samenwoners) een hoge vrijstelling voor de erfbelasting. Pas boven dat bedrag is erfbelasting verschuldigd.

Overlijdensrisicoverzekering en de belasting: premie splitsen

In geval van huwelijkse voorwaarden kan de heffing van erfbelasting op een uitkering voorkomen worden. Dit kan door een verzekering op twee levens af te sluiten met premiesplitsing. Dit houdt in dat de partner die de uitkering ontvangt, ook de premie betaalt voor de uitkering. Zo wordt er niets aan het vermogen van degene die overlijdt onttrokken.

Voor partners die zijn getrouwd in gemeenschap van goederen, geldt een andere bijzonderheid. De uitkering is een gemeenschappelijk bezit, waarvoor beide partners gezamenlijk de premies hebben betaald. De helft van de uitkering is dus reeds van de achterblijvende partner. Die hoeft dus “slechts” over de helft van de uitkering erfbelasting te betalen (voor zover deze uitstijgt boven de vrijstelling).

Overlijdensrisicoverzekering en hypotheek

Kon je het allemaal volgen? Als het niet helemaal duidelijk is, kun je het nog altijd bespreken met de adviseurs van Ikbenfrits. Die sluiten trouwens ook gratis overlijdensrisicoverzekeringen voor je af bij een hypotheek. Handig! Laat je het weten als je een gratis hypotheekgesprek wilt?

Cookies?

Ik plaats cookies om de site goed te laten werken en nog beter te maken. Vind je dat goed?

Check alle opties

Ik gebruik jouw gegevens om ervoor te zorgen dat je ook echt vindt waar je naar op zoek bent. Met deze cookies krijg je bijvoorbeeld gerichte advertenties op basis van jouw voorkeuren en gedrag.

Ik vind een persoonlijke ervaring belangrijk. Om mijn website het beste bij jouw voorkeuren aan te laten sluiten, moet ik een paar dingen van je opslaan. Bijvoorbeeld je IP-adres.

Deze cookies zijn nodig om ervoor te zorgen dat mijn website goed werkt.

Meer weten?

Lees ook mijn Cookiestatement en Privacyverklaring.