Overgangsrecht bij een hypotheek

In het kort:

• Het overgangsrecht geldt voor hypotheken die voor 1 januari 2013 werden afgesloten.
• Doe je extra aflossingen? Dan daalt het bedrag dat onder het overgangsrecht valt.
• Het overgangsrecht eindigt uiterlijk 1 januari 2044, maar jouw periode voor 30 jaar hypotheekrenteaftrek kan eerder aflopen.

Wat is het overgangsrecht voor een hypotheek?

Het overgangsrecht voor een hypotheek betekent dat de oude fiscale regels nog blijven gelden, voor een bestaande eigenwoningschuld van voor 2013. Sinds 1 januari 2013 krijg je voor een nieuwe hypotheek meestal alleen hypotheekrenteaftrek als je de lening in maximaal 30 jaar annuïtair of lineair aflost. Had je voor 1 januari 2013 al een hypotheek? Dan kunnen daarvoor de oude regels blijven gelden.

Je kunt dankzij het overgangsrecht voor een aflossingsvrije hypotheek dus hypotheekrenteaftrek houden.

Kan ik gebruikmaken van het overgangsrecht?

Je mag meestal gebruikmaken van het overgangsrecht voor hypotheken, als je op 31 december 2012 al een eigenwoningschuld had voor je eigen woning.

Het bedrag waarvoor dit overgangsrecht geldt bereken je eenvoudig:

De eigenwoningschuld op 31 december 2012, min alle aflossingen die je daarna deed.
Het bedrag dat overblijft is de bestaande eigenwoningschuld, waarvoor het overgangsrecht van de hypotheek geldt.

Rekenvoorbeeld overgangsrecht hypotheek

Stel dat je op 31 december 2012 een hypotheek had van 220.000 euro. Daarna heb je daar nog 30.000 euro op afgelost. Dan geldt het overgangsrecht voor de hypotheek voor maximaal 220.000 euro - 30.000 euro = 190.000 euro.

Let op: leen je later 50.000 euro extra voor bijvoorbeeld een verbouwing?
Dan geldt het overgangsrecht niet voor die 50.000 euro.

Voordeel: overgangsrecht bij een aflossingsvrije hypotheek

Vooral bij een aflossingsvrije hypotheek kan het overgangsrecht voordeel opleveren. Je mag dankzij dit recht namelijk gebruik blijven maken van hypotheekrenteaftrek, over het hypotheekbedrag dat je voor 1 januari 2013 al open had staan.

Tip: reken met onze rekentool zelf uit of dit voor jou voordeel oplevert.

Let op: ga je verhuizen of wil je de hypotheek oversluiten? Volgens de Gedragscode Hypothecaire Financieringen mag een bank voor maximaal 50% van de marktwaarde van een woning een aflossingsvrije hypotheek aanbieden. Heb je een aflossingsvrije hypotheek die hoger is dan 50% van de marktwaarde? Dan mag je maximaal de helft aflossingsvrij financieren en zal je voor het resterende deel een ander type hypotheek moeten kiezen. Grote banken zoals Rabobank, ABN AMRO, ING en Triodos hebben het beleid zelfs aangescherpt naar maximaal 30% aflossingsvrij.