Wanneer je een nieuwbouwhuis koopt, betaal je naast hypotheekrente ook bouwrente. Ikbenfrits geeft je een crash-cursus over wat bouwrente nu precies is, wanneer je te maken krijgt met renteverlies en waar je rekening mee kunt houden bij een nieuwbouwhuis.

Oké, wat betekent bouwrente?

Je wist vast al dat je voor een hypotheek ook hypotheekrente betaalt. Bij nieuwbouw betaal je in de periode voordat je hypotheekrente betaalt, ook soms bouwrente. Deze bouwrente betaal je aan de aannemer, omdat hij kosten voorschiet voor het nieuwbouwhuis. De hoogte van je rente hangt helemaal af van je aannemer. Die mag dit namelijk zelf bepalen. Meestal schommelt de bouwrente tussen de 4 en 8%, met een maximum van 15%. Let op: zorg ervoor dat je precies weet hoe hoog de rente is die je aannemer rekent. Pas dan kun je bekijken of je genoeg inkomen hebt om ook de hypotheek rond te krijgen. Je kunt het percentage bouwrente opvragen bij je makelaar.

De bouwrente

De bouwrente bestaat uit twee onderdelen: de financieringsvergoeding en de uitstelrente. Hieronder lees je meer over beide onderwerpen:

• Financieringsvergoeding - de periode voor de koop-/aannemingsovereenkomst.
  Voordat je een koop-/aannemingsovereenkomst tekent, heeft een aannemer ook al kosten gemaakt. Zo heeft hij bijvoorbeeld de grond gekocht en misschien is hij al gestart met de werkzaamheden. De kosten hiervoor plus de rente over dit bedrag maken samen de financieringsvergoeding. Deze kosten zijn niet fiscaal aftrekbaar en zijn onderdeel van je koopprijs.
• Uitstelrente: na de aankoop, maar voor de hypotheek.
  Dan is er de periode tussen het aankopen van het huis en het regelen van de hypotheek. De aannemer maakt ook in deze periode kosten, omdat hij doorgaat met bouwen. Jij hebt alleen nog geen beschikking over jouw hypotheek om het te kunnen betalen. De aannemer rekent je voor deze periode ook bouwrente, alleen heet het nu uitstelrente. Deze is wél fiscaal aftrekbaar. Als een hypotheekadviseur je vraagt om het percentage bouwrente, dan gaat het dus hierom. Wanneer de bouw pas begint na het tekenen van het koopcontract is er vaak geen bouwrente.

Nadat je de hypotheek hebt afgesloten

Wanneer de hypotheek in kannen en kruiken is, hoef je geen bouwrente meer te betalen aan de aannemer. Het geld van de hypotheek gaat in een bouwdepot. Vanuit dit bouwdepot worden de kosten voor de bouw van je huis betaald in termijnen. Je ontvangt over het geld in het bouwdepot rente, want het is een spaarpot waarin geld gereserveerd is. Dit heet de depotrente. Tegelijkertijd betaal je hypotheekrente aan de bank. Het geld in het bouwdepot wordt steeds minder naarmate de bouw vordert. De depotrente wordt dus ook lager. De hypotheekrente blijft gelijk. Naar verhouding ga je dus steeds meer rente betalen. In dit geval heb je dus renteverlies tijdens de bouw.

Voorbeeld renteverlies

Kun je renteverlies meenemen in je hypotheek?

Het kan natuurlijk zijn dat je het renteverlies liever niet in één keer zelf wilt betalen. Omdat je het geld niet een, twee, drie op de bankrekening hebt staan bijvoorbeeld. In dat geval kun je je hypotheek ophogen met het verwachte renteverlies. Hierdoor wordt je hypotheekrente ook hoger. Je zou denken dat je dan ook meer hypotheekrenteaftrek hebt. Zo werkt het niet. Als je de hypotheek ophoogt met je renteverlies, dan moet je tijdens de belastingaangifte je schuld opsplitsen. Dat gaat zo:

• De oorspronkelijke schuld geef je op in box 1, de hypotheekrente over dit deel mag je aftrekken van de belastingen
• De ophoging in de vorm van het renteverlies geef je op in box 3: de hypotheekrente is dus niet aftrekbaar

Wat kun je het beste doen?

Wanneer je de hypotheek ophoogt met het renteverlies dan betaal je over dit deel ook hypotheekrente. Je mag deze rente niet aftrekken van de belasting. Onder aan de streep ben je dus duurder uit als je het renteverlies in een keer zou betalen. Behoort dit niet tot de mogelijkheden voor jou? Geen zorgen, een van de hypotheekadviseurs van Ikbenfrits helpt je graag verder als het moment daar is. Wil je alvast even praten over bouwrente, renteverlies en de belastingen? Plan dan een gratis hypotheekgesprek in.