Welke kosten van je eigen woning kun je aftrekken van de belasting?

Wat zijn aftrekposten voor je eigen woning?

Aftrekposten voor je eigen woning zijn kosten die je mag aftrekken van je belastbaar inkomen in box één.

Een aftrekpost verlaagt het inkomen waarover je belasting betaalt. Daardoor betaal je minder belasting of krijg je geld terug bij je belastingaangifte.

Bij een koopwoning gaat het meestal om kosten die te maken hebben met je hypotheek of met de financiering van je woning. Denk bijvoorbeeld aan advieskosten, taxatiekosten of notariskosten voor de hypotheekakte.

Welke kosten zijn aftrekbaar bij het kopen van een huis?

Bij het kopen van een huis zijn verschillende kosten aftrekbaar, zolang ze direct te maken hebben met het afsluiten van je hypotheek. Dat geldt bijvoorbeeld voor kosten die je maakt om de financiering rond te krijgen.

De volgende kosten kun je meestal aftrekken in je belastingaangifte:

• Bemiddelings- en advieskosten voor je hypotheek; dit zijn de kosten die je betaalt voor het regelen van je hypotheek

• notariskosten voor de hypotheekakte

• taxatiekosten, wanneer deze nodig zijn voor het verkrijgen van de hypotheek

• kosten voor een bouwkundig rapport, als dit nodig is voor de financiering

• kosten voor het afsluiten van een verbouwingslening of bouwdepot, wanneer je gaat verbouwen

• kosten voor het aanvragen van Nationaal Hypotheek Garantie (NHG) als je woning daarvoor in aanmerking komt

• bereidstellingsprovisie; dit bedrag betaal je aan de bank om de rente uit je offerte langer vast te houden

Deze kosten mag je meestal één keer aftrekken in het jaar waarin je de woning koopt of de hypotheek afsluit.

Welke kosten zijn aftrekbaar bij een nieuwbouwhuis?

Koop je een nieuwbouwwoning? Dan zijn de meeste aftrekbare kosten hetzelfde als bij een bestaande woning. Denk bijvoorbeeld aan advieskosten, taxatiekosten en notariskosten voor de hypotheekakte.

Bij nieuwbouw komen er vaak nog twee extra aftrekbare kosten bij:

• Bouwrente
  Bouwrente is de rente die je betaalt tussen het moment dat je de koop-aannemingsovereenkomst tekent en het moment dat je hypotheek ingaat. Deze rente kun je meestal aftrekken van de belasting.
• Kosten voor het nieuwbouwdepot
  Bij nieuwbouw staat een deel van je hypotheek vaak in een bouwdepot. Je betaalt rente over het geld dat je opneemt, maar ontvangt ook rente over het bedrag dat nog in het depot staat. Het verschil tussen deze rente kan aftrekbaar zijn.

Nieuwbouw brengt dus vaak iets meer financiële stappen met zich mee. Daarom is het extra belangrijk om vooraf te weten hoe de kosten en de financiering werken.

Is hypotheekrente aftrekbaar?

De rente die je betaalt over je hypotheek is meestal aftrekbaar van de belasting. Dit wordt de hypotheekrenteaftrek genoemd.

Hypotheekrenteaftrek betekent dat je de rente over je hypotheekschuld mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting.

Er gelden wel voorwaarden. Zo moet de hypotheek bedoeld zijn voor je eigen woning en moet je de lening meestal in maximaal dertig jaar aflossen volgens een annuïtair of lineair schema.

Hoe werkt de afbouw van de hypotheekrenteaftrek?

De hypotheekrenteaftrek is de afgelopen jaren stap voor stap verlaagd voor hogere inkomens. Daardoor kun je de betaalde hypotheekrente niet meer aftrekken tegen het hoogste belastingtarief.

De overheid heeft besloten om het maximale aftrekpercentage geleidelijk te verlagen. Het doel daarvan is om het belastingvoordeel minder groot te maken en de woningmarkt stabieler te houden.

Hypotheekrenteaftrek afbouwschema

Dit betekent dat hypotheekrente tegenwoordig voor de meeste huiseigenaren aftrekbaar is tegen ongeveer het basistarief van de inkomstenbelasting. Daardoor is het belastingvoordeel kleiner dan vroeger, maar de hypotheekrente blijft wel een belangrijke aftrekpost voor veel huiseigenaren.

Wil je precies weten hoe dit voordeel werkt en welke voorwaarden er gelden, lees dan verder over hypotheekrenteaftrek.

Welke kosten zijn niet aftrekbaar bij een koopwoning?

Niet alle kosten die je maakt bij het kopen van een huis zijn aftrekbaar. Veel kosten horen bij de aankoop van de woning zelf en niet bij de financiering.

Voorbeelden van kosten die niet aftrekbaar zijn:

• overdrachtsbelasting

• notariskosten voor de leveringsakte

• makelaarskosten voor de aankoop van de woning

• kosten voor verbouwingen of inrichting

• kosten koper die niet met de hypotheek te maken hebben

Deze kosten kun je niet terugvragen via de belastingaangifte.

Kun je kosten aftrekken als je je hypotheek oversluit?

Ook wanneer je je hypotheek aanpast of oversluit zijn bepaalde kosten aftrekbaar.

Dat geldt bijvoorbeeld voor advieskosten en notariskosten die nodig zijn om een nieuwe hypotheek af te sluiten. Soms betaal je bij oversluiten ook een vergoeding aan de bank omdat je de rente eerder beëindigt.

Deze vergoeding heet boeterente. Boeterente is het bedrag dat je betaalt wanneer je je hypotheek eerder aflost of oversluit terwijl de rentevaste periode nog loopt. Deze kosten zijn meestal aftrekbaar van de belasting.

Wie meer wil weten over het aanpassen van een hypotheek kan ook verder lezen over hypotheek oversluiten.

Hoe geef je aftrekposten voor je woning op bij de belastingaangifte?

De meeste aftrekposten voor je woning geef je op in je jaarlijkse belastingaangifte.

De Belastingdienst vraagt daarbij bijvoorbeeld om:

• de hoogte van je hypotheek

• de betaalde rente

• aftrekbare kosten die je hebt gemaakt

Veel gegevens zijn vaak al vooraf ingevuld in je aangifte. Het blijft wel verstandig om alles goed te controleren, vooral wanneer je net een huis hebt gekocht of je hypotheek hebt aangepast.

In je eigen dashboard bij Frits kun je bovendien veel gegevens van je hypotheek terugzien. Dat maakt het vaak makkelijker om je belastingaangifte correct in te vullen.

Samenvatting: aftrekposten eigen woning

• Sommige kosten van je eigen woning zijn aftrekbaar van de belasting. De belangrijkste aftrekpost is de hypotheekrenteaftrek, waardoor je een deel van de rente terugkrijgt via je belastingaangifte.

• Ook kosten voor het afsluiten van een hypotheek kunnen aftrekbaar zijn, zoals advieskosten, taxatiekosten, notariskosten voor de hypotheekakte en kosten voor Nationale Hypotheek Garantie.

• Kosten die horen bij de aankoop van de woning zelf, zoals overdrachtsbelasting en makelaarskosten, zijn meestal niet aftrekbaar.

• De hypotheekrenteaftrek is de afgelopen jaren stap voor stap afgebouwd. Daardoor kun je de rente tegenwoordig aftrekken tegen het basistarief van de inkomstenbelasting.

• Ook bij het aanpassen of oversluiten van een hypotheek kunnen bepaalde kosten aftrekbaar zijn, zoals advieskosten en boeterente.